Подарили квартиру не самому близкому родственнику — готовьтесь заплатить 13% налога

Что происходит

Дарение недвижимости между близкими родственниками (супруг, родители, дети, братья/сёстры, бабушки/дедушки, внуки) освобождено от налога полностью — но это узкий, строго определённый круг, а не любые «родные люди» в бытовом понимании.
Если недвижимость дарит дядя, тётя, двоюродный брат/сестра, прабабушка/прадедушка, гражданский супруг или вообще не родственник — одаряемый обязан заплатить НДФЛ 13% от кадастровой стоимости подаренного объекта, как с обычного дохода.
Продать подаренную недвижимость сразу без налога на этот раз не получится избежать — при дарении налог на сам факт получения подарка и последующий налог при возможной будущей продаже (если минимальный срок владения не соблюдён) — это два разных, независимых друг от друга налоговых события.

Перед оформлением дарения уточните, попадает ли даритель в круг близких родственников по Семейному кодексу — если нет, налог обязателен независимо от степени фактической близости отношений.
Узнайте кадастровую стоимость объекта заранее (через выписку из ЕГРН) — именно от неё считается 13%, а не от той суммы, которую стороны, возможно, устно обсуждали.
Не забывайте о сроке подачи декларации 3-НДФЛ — до 30 апреля года, следующего за годом дарения, и об уплате налога — до 15 июля того же года.

Доходы в виде недвижимого имущества, полученного в порядке дарения, освобождаются от НДФЛ, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супруги, родители и дети, усыновители и усыновлённые, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные братья и сёстры), — пункт 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ.
В остальных случаях доход в виде подаренной недвижимости облагается НДФЛ по ставке 13% от кадастровой стоимости объекта — общие нормы главы 23 Налогового кодекса РФ.
Срок подачи декларации 3-НДФЛ — до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода; срок уплаты налога — до 15 июля.

Определите, относится ли даритель к кругу близких родственников по Семейному кодексу РФ.
Если нет — закажите выписку из ЕГРН с кадастровой стоимостью объекта на дату дарения.
Подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года с указанием дохода от дарения.
Уплатите налог (13% от кадастровой стоимости) до 15 июля.

Не считайте, что «мы же родственники» автоматически освобождает от налога, — освобождение действует только для строго определённого законом узкого круга близких родственников.
Не пропускайте срок подачи декларации, даже если налог кажется несправедливым или большим, — за непредставление декларации и неуплату налога отдельно начисляются штрафы и пени сверх самого налога.

Госуслуги

Когда обращаться: Проверить исполнительные производства, подать заявление приставам, подать на банкротство через МФЦ, оплатить долг.

🔗 gosuslugi.ru

Налоговый кодекс РФ, ст. 217, п. 18.1; Семейный кодекс РФ (определение близких родственников).