С процентов по вкладу тоже берут налог — но только с суммы сверх необлагаемого лимита
Что происходит
- Проценты по вкладам облагаются НДФЛ, но не с первого рубля — есть необлагаемый лимит дохода, который меняется каждый год, потому что напрямую привязан к максимальной ключевой ставке Банка России за предыдущий год: необлагаемая сумма = 1 000 000 ₽ × максимальное значение ключевой ставки ЦБ на 1-е число любого месяца прошедшего года.
- Если вкладов несколько и они в разных банках — для расчёта налога доход суммируется по всем вкладам вместе, а не считается отдельно по каждому банку; лимит применяется к общей сумме процентного дохода за год.
- Ставка налога на превышение — обычные 13%, но если весь ваш годовой доход (включая проценты по вкладам) превысил 5 млн ₽, ставка на сумму сверх этого порога повышается до 15%.
📌 Что сделать в первую очередь
- Не считайте налог по вкладам самостоятельно вручную — банки сами передают данные в налоговую, и она присылает готовое уведомление с суммой к уплате.
- Уточните актуальный необлагаемый лимит именно на прошедший год (он зависит от максимальной ключевой ставки ЦБ в течение этого года, а не текущей ставки на момент уплаты налога).
- Если у вас несколько вкладов в разных банках — держите в уме, что для налога это считается совокупно, а не по отдельности.
⚖️ Что говорит закон
- Налогообложение процентного дохода по вкладам физических лиц — статья 214.2 Налогового кодекса РФ: необлагаемая сумма рассчитывается как 1 000 000 ₽, умноженный на максимальное значение ключевой ставки Банка России, действовавшее на 1-е число одного из месяцев налогового периода.
- Общая ставка НДФЛ на процентный доход сверх необлагаемого лимита — 13%, повышенная ставка 15% применяется к части совокупного годового дохода физлица, превышающей 5 млн ₽ (прогрессивная шкала НДФЛ).
- Срок уплаты налога на процентный доход по вкладам — по общему правилу до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, на основании налогового уведомления.
✅ По шагам
- Дождитесь налогового уведомления от ФНС (обычно приходит через личный кабинет налогоплательщика на Госуслугах или по почте) — считать самому не требуется.
- Проверьте расчёт в уведомлении на предмет учёта всех ваших вкладов и правильности применённого необлагаемого лимита.
- Уплатите налог в срок (до 1 декабря года, следующего за отчётным).
⛔ Чего не делать
- Не паникуйте от самого факта «налог на вклады» — при обычных суммах сбережений (в пределах необлагаемого лимита, который исчисляется сотнями тысяч рублей) реального налога может не быть вовсе.
- Не забывайте, что при крупных суммах на нескольких счетах в разных банках доход считается совокупно, — распределение денег по банкам не помогает уйти от лимита, в отличие от лимита страхования вкладов АСВ (это разные механизмы).
📞 Куда обратиться
-
ГосуслугиКогда обращаться: Проверить исполнительные производства, подать заявление приставам, подать на банкротство через МФЦ, оплатить долг.
-
Центральный банк РФ — приёмная гражданКогда обращаться: Жалоба на банк, МФО, страховую компанию, финансовую пирамиду или нелицензированного кредитора. ЦБ — регулятор всего финансового рынка, может отозвать лицензию у нарушителя.
На чём основано
- Налоговый кодекс РФ, ст. 214.2.