Наняли няню или домработницу — какие налоговые обязанности возникают именно у вас
Что происходит
Если няня или домработница зарегистрирована как самозанятая (плательщик налога на профессиональный доход), она платит налог сама — 4% при работе с физическими лицами, — и формирует чек в приложении «Мой налог» на каждую оплату. Никаких дополнительных налоговых обязанностей у вас как у заказчика услуги в этом случае не возникает.
Если вы нанимаете человека без статуса самозанятого или ИП по трудовому договору (то есть выступаете как настоящий работодатель-физлицо) — на вас как на работодателя ложится обязанность удерживать и перечислять НДФЛ 13% с её зарплаты, а также, в определённых случаях, страховые взносы.
Важное ограничение для самозанятой стороны: плательщик НПД не вправе оказывать услуги заказчику, который был её работодателем менее 2 лет назад, — если помощница раньше официально у вас работала, оформить её как самозанятую сразу не получится.
📌 Что сделать в первую очередь
Уточните у человека, которого нанимаете, есть ли у него статус самозанятого, — попросите показать чек из приложения «Мой налог» после первой оплаты, это подтверждает реальный статус.
Если статуса самозанятого нет и вы всё равно хотите оформить отношения легально — рассмотрите заключение трудового договора с исполнением обязанностей налогового агента по НДФЛ.
Проверьте, не работала ли эта помощница у вас официально в последние 2 года, если планируете оформление именно через самозанятость.
⚖️ Что говорит закон
Налог на профессиональный доход и ставка 4% при оказании услуг физическим лицам — Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Запрет для плательщика НПД оказывать услуги заказчику, бывшему его работодателем менее 2 лет назад, — та же статья закона № 422-ФЗ.
Обязанности работодателя-физлица по удержанию и перечислению НДФЛ при найме работника по трудовому договору — глава 23 Налогового кодекса РФ.
✅ По шагам
Уточните статус нанимаемого человека (самозанятый/физлицо без статуса).
Если самозанятая — запрашивайте чек после каждой оплаты, дополнительных действий с вашей стороны не требуется.
Если статуса нет — определитесь, оформлять ли трудовой договор (с обязанностями налогового агента) или гражданско-правовой договор оказания услуг (с иными налоговыми последствиями, уточняйте у бухгалтера/юриста, если объём выплат значителен).
⛔ Чего не делать
Не оформляйте бывшего своего работника как самозанятого сразу после увольнения (менее 2 лет), рассчитывая на льготную ставку 4% для него, — это прямо запрещено законом.
Не игнорируйте налоговые последствия найма помощницы «просто по договорённости» без оформления вообще — это создаёт риски и для вас, и для неё при проверке.
📞 Куда обратиться
Госуслуги
Когда обращаться: Проверить исполнительные производства, подать заявление приставам, подать на банкротство через МФЦ, оплатить долг.
Сайт использует cookies и сервис Яндекс.Метрика — только для обезличенной статистики посещаемости, без записи ваших действий на странице. Продолжая пользоваться сайтом, вы соглашаетесь с этим. Подробнее — в Политике обработки персональных данных.
